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[D1保險稅All-In-One]

上課日期:

停課場次一  05/25(二)  北科大-2樓 202教室

 場次二  07/28(三)     北科大-3樓 302教室

 

報到時間:8:30-9:00

上課時間:9:00-17:30 (請務必準時!!!)

上課地點:

集思北科大億光大樓(台北市大安區忠孝東路三段1號,Lexus汽車樓上)
🚗Google地圖

Google地圖請務必搜尋地址或 "億光大樓" 四個字

地圖詳見以下

 

各位同學,上完課你將學會…

📙保險稅之沿革
95年以前保險有哪些免稅之適用?95年以後稅制變革下保險稅務處境為何?
98年開始實施稅捐稽徵法第12條之1實質課稅原則,保險面臨哪些稅務風險?

📙保險關於遺產稅負探討
保險規劃若要被保人身故,分別面臨的稅負問題?如何解套?
受益人早於被保險人身故以下不同情形:
唯一的受益人身故後,若於被保險人身故前未再指定,保險金是否計入遺產課稅?是否計入應繼遺產?若拋棄繼承,是否保險金也拋棄?
受益人有兩人以上,按比例分配,若其中一人身故保險金該如何分配?身故受益人原應分配比例是否由被保險人之法定繼承人繼承?
哪些NG的關係人安排恐引發遺產稅問題?
夫妻剩餘財產差額分配請求權是否包括保單?
死亡前兩年贈與給子女的保單是否要計入遺產課稅?

📙保險關於贈與稅負探討
保單恐涉及贈與稅的五大情形為何?
要保人變更,誤以為視同贈與,將付出什麼代價嗎?
要被受三人都為不同人,若被保險人身故,身故保險金除了最低稅負問題,是否被國稅局認定為要保人對受益人的贈與?

📙保險關於所得稅負探討
保單解約金非保險給付,必須列入當年度所得課稅?如何計入?國稅局立場為何?
投資型商品解約金、月配息須計入所得課稅嗎?
紅利給付增值回饋分享金有所得稅法第4條第7款免納所得稅的適用嗎?
企業保單在公司帳務上該如何安排?稅務上該如何規劃?
人壽保險死亡給付超過3330萬,是否可以透過分年給付來規避?
最低稅負制中所指年金保險涵蓋哪些商品?

📙保險實質課稅探討
國稅局以19個案例訂出實質課稅七大樣態短期投保是多短?高齡投保是多長?
重病連核保都無法通過,國稅局如何認定重病?
躉繳保單是否全面實質課稅?
五大國稅局已訂出保費和保險金額比例原則為何?
高保額高保價死亡給付國稅局將如何認定?
醫療險、長照險及失能扶助險,身故時退還已繳保費國稅局如何認定?
年金險不同要被受安排,面臨哪些不同稅負問題?
類全委到期債國稅局課稅標準、原則為何?
保險金分年給付國稅局看法如何?
保單被實質課稅計入遺產課稅後,指定受益權還在嗎?遺產稅如何申報才能只補稅不加罰?若拋棄繼承,補稅加罰的部分是否也一併拋棄?

📙國際保單稅負探討

各國稅法上規定保單免稅的優惠為何?

📙社會保險稅負探討

勞健保、公保、農保有哪些免稅優惠?條件、標準為何?

📙保險稅之行銷全攻略

上乘心法老蕭老師將傳授予你!